Η φορολογία στην Ελλάδα αποτελεί ένα διαρκώς μεταβαλλόμενο τοπίο που απαιτεί συνεχή ενημέρωση και στρατηγική προσέγγιση. Είτε πρόκειται για φυσικά πρόσωπα είτε για επιχειρήσεις, η σωστή διαχείριση των φορολογικών υποχρεώσεων καθορίζει την οικονομική βιωσιμότητα και ανάπτυξη. Στη MoreThanTax, παρακολουθούμε στενά τις νομοθετικές εξελίξεις, προσφέροντας εξειδικευμένες λύσεις που διασφαλίζουν την πλήρη συμμόρφωση και τη βέλτιστη φορολογική επιβάρυνση.
Η φορολογία νομικών προσώπων αποτελεί τον πυρήνα της οικονομικής διαχείρισης κάθε εταιρείας. Στην Ελλάδα, τα κέρδη των επιχειρήσεων (ΑΕ, ΕΠΕ, ΙΚΕ, ΟΕ, ΕΕ) φορολογούνται με σταθερό συντελεστή 22% [1.2]. Η προκαταβολή φόρου βεβαιώνεται στο 80% του φόρου εισοδήματος, ενώ για τις νεοσύστατες επιχειρήσεις περιορίζεται στο 50% για τις τρεις πρώτες διαχειριστικές χρήσεις. Στην καθημερινή μας πρακτική, διαπιστώνουμε ότι η σωστή καταχώρηση των εκπιπτόμενων δαπανών καθορίζει το τελικό φορολογητέο αποτέλεσμα. Δαπάνες μισθοδοσίας, ασφαλιστικές εισφορές, αποσβέσεις παγίων και έξοδα επιστημονικής έρευνας μειώνουν νόμιμα τα ακαθάριστα έσοδα.
Αν διατηρείτε εταιρεία, πρέπει να γνωρίζετε ότι η διανομή μερισμάτων στους εταίρους υπόκειται σε επιπλέον παρακράτηση φόρου 5%. Η ομάδα της MoreThanTax, μέσω των υπηρεσιών Tax Compliance, διασφαλίζει την ορθή υποβολή του εντύπου Ν και του Ε3, αποτρέποντας πρόστιμα και προσαυξήσεις από τη Φορολογική Διοίκηση.
Κάθε φυσικό πρόσωπο που αποκτά πραγματικό ή τεκμαρτό εισόδημα στην Ελλάδα υποχρεούται να υποβάλει ετήσια δήλωση φορολογίας εισοδήματος (έντυπο Ε1) [1.3]. Η κλίμακα φορολογίας για μισθωτούς, συνταξιούχους και ατομικές επιχειρήσεις ξεκινά από το 9% για εισοδήματα έως 10.000 ευρώ και κλιμακώνεται φτάνοντας το 44% για τα υψηλότερα κλιμάκια. Βλέπουμε συχνά πελάτες που αγνοούν τη σημασία των ηλεκτρονικών αποδείξεων για το χτίσιμο του αφορολόγητου ορίου, με αποτέλεσμα να επιβαρύνονται με επιπλέον φόρο 22% επί της διαφοράς.
Τα εισοδήματα από ενοίκια δηλώνονται στο έντυπο Ε2 και φορολογούνται αυτοτελώς με συντελεστές 15%, 35% και 45%. Αν είστε κάτοικος εξωτερικού με περιουσία στην Ελλάδα, οι φορολογικές σας υποχρεώσεις διαφοροποιούνται σημαντικά βάσει των Συμβάσεων Αποφυγής Διπλής Φορολογίας (ΣΑΔΦ). Αναλαμβάνουμε πλήρως τη σύνταξη φορολογικής δήλωσης φυσικών προσώπων, εξετάζοντας προσεκτικά τα τεκμήρια διαβίωσης και τις αναλώσεις κεφαλαίου παρελθόντων ετών για την πλήρη κάλυψή τους.
Η πλατφόρμα myDATA της ΑΑΔΕ έχει μετασχηματίσει πλήρως το τοπίο της φορολογικής συμμόρφωσης [1.18]. Η διαβίβαση των παραστατικών εσόδων γίνεται πλέον σε πραγματικό χρόνο, ενώ τα έξοδα χαρακτηρίζονται ψηφιακά. Από το φορολογικό έτος 2022 και μετά, οι κατηγορίες εσόδων και εξόδων στο έντυπο Ε3 εμφανίζονται προσυμπληρωμένες βάσει των δεδομένων που έχουν διαβιβαστεί στα ηλεκτρονικά βιβλία. Η ασυμφωνία μεταξύ των δηλωθέντων στοιχείων και του myDATA ενεργοποιεί άμεσα διασταυρωτικούς ελέγχους από τις ελεγκτικές αρχές.
Η διασύνδεση των ταμειακών μηχανών με τα POS και η εφαρμογή της Ψηφιακής Κάρτας Εργασίας δημιουργούν ένα αυστηρό πλαίσιο ελέγχου για τις επιχειρήσεις. Μέσω του Intelligent Accounting, το ψηφιακό μας λογιστικό γραφείο αξιοποιεί τεχνολογίες AI και OCR για την αυτοματοποιημένη και αλάνθαστη διαβίβαση των δεδομένων σας, εξαλείφοντας τον κίνδυνο αποκλίσεων.
Ο φορολογικός σχεδιασμός δεν αφορά την απόκρυψη εισοδημάτων, αλλά τη στρατηγική αξιοποίηση των ευεργετικών διατάξεων του φορολογικού νόμου. Η επιλογή της κατάλληλης νομικής μορφής (π.χ. μετατροπή ατομικής επιχείρησης σε ΙΚΕ) μπορεί να μειώσει δραστικά τη συνολική φορολογική και ασφαλιστική επιβάρυνση. Για τις πολυεθνικές οντότητες και τους μεγάλους ομίλους, η εφαρμογή του Pillar Two & GloBE Compliance επιβάλλει έναν παγκόσμιο ελάχιστο εταιρικό φόρο 15%, απαιτώντας πολύπλοκους υπολογισμούς και προσαρμογές.
Στη MoreThanTax, αναλύουμε τα χρηματοοικονομικά σας δεδομένα και εκπονούμε εξατομικευμένα σενάρια φορολογικής βελτιστοποίησης. Αν σχεδιάζετε την ίδρυση μιας νέας εταιρείας ή την επέκταση των δραστηριοτήτων σας, η έγκαιρη συμβουλευτική μας καθοδηγεί τις επενδυτικές σας αποφάσεις, μεγιστοποιώντας την καθαρή κερδοφορία σας.
Ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (ΦΠΑ) αποτελεί τον σημαντικότερο έμμεσο φόρο και επηρεάζει άμεσα τη ρευστότητα κάθε επιχείρησης. Ο κανονικός συντελεστής στην Ελλάδα είναι 24%, με μειωμένους συντελεστές 13% (π.χ. βασικά αγαθά, εστίαση) και 6% (π.χ. φάρμακα, βιβλία). Η υποβολή των περιοδικών δηλώσεων ΦΠΑ γίνεται μηνιαία για τις επιχειρήσεις με διπλογραφικά βιβλία και τριμηνιαία για όσες τηρούν απλογραφικά.
Στην καθημερινή μας πρακτική, συναντάμε συχνά επιχειρηματίες που αντιμετωπίζουν προβλήματα ταμειακών ροών επειδή δεν υπολογίζουν σωστά τον ΦΠΑ που πρέπει να αποδώσουν στο κράτος. Η διαχείριση του πιστωτικού ΦΠΑ και οι διαδικασίες επιστροφής του απαιτούν σχολαστική τεκμηρίωση και άμεση ανταπόκριση στα αιτήματα της ΔΟΥ. Επιπλέον, οι ενδοκοινοτικές συναλλαγές (VIES) και οι εξαγωγές διέπονται από ειδικούς κανόνες απαλλαγής που πρέπει να εφαρμόζονται με απόλυτη ακρίβεια. Αναλαμβάνουμε την πλήρη παρακολούθηση και συμφωνία των λογαριασμών ΦΠΑ, προστατεύοντας την επιχείρησή σας από δαπανηρά λάθη.
Η ελληνική νομοθεσία παρέχει σημαντικά φορολογικά κίνητρα για την ενίσχυση της επιχειρηματικότητας και των επενδύσεων. Ο Αναπτυξιακός Νόμος και τα προγράμματα ΕΣΠΑ προσφέρουν δυνατότητες φορολογικής απαλλαγής ή επιχορήγησης κεφαλαίου για νέες επενδύσεις. Ειδικά για τον ιατρικό κλάδο, η έναρξη ιατρείου συνοδεύεται από συγκεκριμένες φορολογικές ιδιαιτερότητες, όπως η απαλλαγή από τον ΦΠΑ για τις ιατρικές υπηρεσίες, γεγονός που επηρεάζει το δικαίωμα έκπτωσης του ΦΠΑ των δαπανών (κανόνας pro-rata).
Παράλληλα, οι αγροτικοί συνεταιρισμοί και οι ομάδες παραγωγών απολαμβάνουν μειωμένο φορολογικό συντελεστή 13% [1.2]. Αν δραστηριοποιείστε στην έρευνα και τεχνολογία, οι δαπάνες επιστημονικής έρευνας προσαυξάνονται κατά 30%, μειώνοντας αισθητά τα φορολογητέα κέρδη. Η ομάδα μας, ως το βραβευμένο GOLD Λογιστικό Γραφείο της Χρονιάς, αξιολογεί το προφίλ σας και σας εντάσσει στα καταλληλότερα αναπτυξιακά προγράμματα, συνδυάζοντας την τήρηση βιβλίων με την άντληση πολύτιμων κεφαλαίων.
Η ομάδα μας αναλαμβάνει την πλήρη φοροτεχνική σας υποστήριξη, από την τήρηση βιβλίων και την υποβολή δηλώσεων έως τον στρατηγικό φορολογικό σχεδιασμό. Εντοπίζουμε νόμιμους τρόπους μείωσης της φορολογικής επιβάρυνσης και διασφαλίζουμε την απόλυτη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του myDATA.
Ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος για τα νομικά πρόσωπα στην Ελλάδα ανέρχεται στο 22% επί των καθαρών κερδών. Η διανομή μερισμάτων στους εταίρους υπόκειται σε επιπλέον παρακράτηση φόρου 5%.
Το myDATA είναι η ψηφιακή πλατφόρμα της ΑΑΔΕ για την ηλεκτρονική τήρηση βιβλίων. Απαιτεί τη διαβίβαση όλων των εσόδων και εξόδων σε πραγματικό χρόνο, ενώ τα δεδομένα αυτά χρησιμοποιούνται για την προσυμπλήρωση των φορολογικών δηλώσεων (όπως το έντυπο Ε3).
Η προθεσμία υποβολής των δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος (έντυπο Ε1) ορίζεται συνήθως από την ΑΑΔΕ την άνοιξη κάθε έτους και ολοκληρώνεται στα μέσα του καλοκαιριού, με την καταβολή του φόρου να γίνεται σε μηνιαίες δόσεις.
Ναι, μέσω του σωστού φορολογικού σχεδιασμού. Η επιλογή της κατάλληλης νομικής μορφής, η πλήρης καταχώρηση όλων των εκπιπτόμενων επιχειρηματικών δαπανών και η αξιοποίηση αναπτυξιακών νόμων ή επιδοτήσεων ΕΣΠΑ μπορούν να μειώσουν σημαντικά τον τελικό φόρο.
Η διαχείριση της φορολογίας απαιτεί εξειδίκευση, ακρίβεια και στρατηγική σκέψη. Ως το Κορυφαίο Λογιστικό Γραφείο της Χρονιάς στα Finance & Accounting Awards 2026, η ομάδα μας αναλαμβάνει την πλήρη φορολογική σας εκπροσώπηση. Επικοινωνήστε μαζί μας σήμερα για να σχεδιάσουμε μαζί τη βέλτιστη φορολογική στρατηγική που ταιριάζει στις δικές σας ανάγκες, εξασφαλίζοντας ηρεμία και ανάπτυξη.
