Ο ακατάσχετος λογαριασμός αποτελεί το σημαντικότερο εργαλείο προστασίας της ρευστότητας των φυσικών προσώπων έναντι ληξιπρόθεσμων οφειλών προς το Δημόσιο. Η σωστή δήλωσή του αποτρέπει την αιφνίδια δέσμευση χρημάτων από την εφορία ή τα ασφαλιστικά ταμεία. Στον οδηγό που ακολουθεί, αναλύουμε πλήρως το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο για το 2026, τα όρια προστασίας για μισθούς και συντάξεις, καθώς και τα βήματα που πρέπει να ακολουθήσετε.
Ο ακατάσχετος τραπεζικός λογαριασμός αποτελεί το βασικό δίχτυ προστασίας των φορολογουμένων απέναντι σε αναγκαστικά μέτρα είσπραξης από το Δημόσιο ή τρίτους. Στην καθημερινή μας πρακτική, διαπιστώνουμε πως πολλοί πολίτες αγνοούν ότι η προστασία αυτή δεν ενεργοποιείται αυτόματα, αλλά απαιτεί ρητή ηλεκτρονική δήλωση. Για το 2026, το βασικό όριο προστασίας παραμένει στα 1.250 ευρώ μηνιαίως για κάθε φυσικό πρόσωπο, αποκλειστικά σε ένα πιστωτικό ίδρυμα. Οποιοδήποτε ποσό κατατεθεί πέραν αυτού του ορίου, μπορεί να κατασχεθεί άμεσα από την τράπεζα και να αποδοθεί στην ΑΑΔΕ.
Όσον αφορά τους μισθωτούς και τους συνταξιούχους, το πλαίσιο διαφοροποιείται σημαντικά. Συγκεκριμένα, μισθοί, συντάξεις και ασφαλιστικά βοηθήματα είναι πλήρως ακατάσχετα έως τα 1.000 ευρώ. Για το τμήμα του μισθού από 1.000 έως 1.500 ευρώ, επιτρέπεται η κατάσχεση του 50% του υπερβάλλοντος ποσού. Αν οι μηνιαίες αποδοχές σας ξεπερνούν τα 1.500 ευρώ, το ποσό άνω αυτού του ορίου κατάσχεται στο 100%. Βλέπουμε συχνά πελάτες που υφίστανται δέσμευση τραπεζικών υπολοίπων επειδή αμέλησαν να δηλώσουν τον λογαριασμό μισθοδοσίας τους, θεωρώντας λανθασμένα ότι η προστασία παρέχεται εκ του νόμου χωρίς δική τους ενέργεια.
Η κατοχύρωση του ακατάσχετου απαιτεί την ηλεκτρονική υποβολή δήλωσης μέσω της ψηφιακής πύλης myAADE ή του gov.gr. Θα χρειαστείτε τους προσωπικούς σας κωδικούς Taxisnet και τον ακριβή αριθμό IBAN του λογαριασμού στον οποίο είστε αποκλειστικός δικαιούχος ή συνδικαιούχος. Η διαδικασία είναι άμεση και η ενημέρωση των τραπεζικών ιδρυμάτων γίνεται συνήθως αυθημερόν από τη Διεύθυνση Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης της ΑΑΔΕ. Μόλις ολοκληρώσετε την υποβολή, το σύστημα εκδίδει το σχετικό αποδεικτικό γνωστοποίησης.
Σε περίπτωση που επιθυμείτε να αλλάξετε τράπεζα συνεργασίας, πρέπει πρώτα να προχωρήσετε σε ακύρωση του υφιστάμενου ακατάσχετου και στη συνέχεια να δηλώσετε το νέο IBAN. Είναι κρίσιμο ο λογαριασμός που θα επιλέξετε να είναι δηλωμένος και στην ίδια την τράπεζα ως λογαριασμός μισθοδοσίας ή συνταξιοδοτικός, ώστε να αποφευχθούν τεχνικά σφάλματα κατά την εκκαθάριση των συναλλαγών. Η ομάδα μας αναλαμβάνει την πλήρη διεκπεραίωση της διαδικασίας για τους πελάτες μας, διασφαλίζοντας την ορθή καταχώρηση και αποτρέποντας δαπανηρά λάθη.
Ένα από τα πιο συχνά προβλήματα που αντιμετωπίζουμε αφορά τις κατασχέσεις σε κοινούς λογαριασμούς. Η νομοθεσία ορίζει ρητά ότι το όριο των 1.250 ευρώ ισχύει ξεχωριστά για κάθε συνδικαιούχο, ωστόσο υπάρχει μια αυστηρή προϋπόθεση. Για να προστατευθεί το συνολικό ποσό της κατάθεσης, όλοι οι συνδικαιούχοι πρέπει να δηλώσουν τον συγκεκριμένο λογαριασμό ως ακατάσχετο στα δικά τους, ατομικά προφίλ στην ΑΑΔΕ. Η δήλωση από έναν μόνο δικαιούχο δεν καλύπτει τους υπολοίπους.
Αν έστω και ένας συνδικαιούχος παραλείψει αυτή την ενέργεια και αποκτήσει ληξιπρόθεσμες οφειλές, η τράπεζα έχει το δικαίωμα να δεσμεύσει το αναλογούν μερίδιο. Για παράδειγμα, σε έναν κοινό λογαριασμό δύο ατόμων όπου κατατίθεται σύνταξη 1.100 ευρώ, αν ο ένας οφειλέτης δεν έχει κάνει τη δήλωση, το Δημόσιο τεκμαίρει ότι τα χρήματα ανήκουν εξ ημισείας και μπορεί να κατασχέσει το 50% της κατάθεσης (550 ευρώ). Σας συμβουλεύουμε να ελέγχετε σχολαστικά το καθεστώς των συνδικαιούχων στους τραπεζικούς σας λογαριασμούς και να αφαιρείτε πρόσωπα με τα οποία δεν έχετε πλέον κοινά οικονομικά συμφέροντα.
Το νομοθετικό πλαίσιο προβλέπει συγκεκριμένες εξαιρέσεις από τα αναγκαστικά μέτρα είσπραξης. Δεν επιβάλλεται καμία κατάσχεση για οφειλές κάτω των 50 ευρώ, δίνοντας μια μικρή ανάσα για αμελητέα χρέη. Επιπλέον, εξαιρούνται πλήρως τα ποσά που αφορούν διατροφή συζύγου ή τέκνων. Αντίθετα, οι επαγγελματικοί λογαριασμοί των επιχειρήσεων (ΙΚΕ, ΟΕ, ΕΕ, ΑΕ) δεν απολαμβάνουν την προστασία του ακατάσχετου ορίου των 1.250 ευρώ, καθώς η συγκεκριμένη διάταξη αφορά αποκλειστικά φυσικά πρόσωπα.
Για τους ελεύθερους επαγγελματίες και τις ατομικές επιχειρήσεις, ο μοναδικός ακατάσχετος λογαριασμός που δηλώνεται στο Taxisnet προστατεύει τα προσωπικά τους διαθέσιμα. Ωστόσο, οι εισπράξεις μέσω POS που καταλήγουν στον επαγγελματικό λογαριασμό μπορούν να κατασχεθούν άμεσα αν υπάρχουν αρρύθμιστα χρέη προς την εφορία ή τον ΕΦΚΑ. Μέσω του έξυπνου φορολογικού σχεδιασμού, αναλύουμε τις ταμειακές ροές σας και προλαμβάνουμε τέτοιες δυσάρεστες καταστάσεις πριν η φορολογική διοίκηση προχωρήσει σε δέσμευση εις χείρας τρίτων.
Η καλύτερη άμυνα απέναντι στις κατασχέσεις τραπεζικών υπολοίπων είναι η έγκαιρη ρύθμιση των ληξιπρόθεσμων οφειλών. Στη MoreThanTax, το βραβευμένο λογιστικό μας γραφείο, δεν περιοριζόμαστε στην απλή διεκπεραίωση δηλώσεων. Παρακολουθούμε στενά την εικόνα των οφειλών σας στο Taxisnet και στο ΚΕΑΟ, ενημερώνοντάς σας προληπτικά για τον κίνδυνο λήψης αναγκαστικών μέτρων πριν η τράπεζα δεσμεύσει τα χρήματά σας.
Αναλαμβάνουμε την άμεση ένταξή σας στις πάγιες ρυθμίσεις δόσεων της ΑΑΔΕ ή στον εξωδικαστικό μηχανισμό, μπλοκάροντας νομικά και πρακτικά τις διαδικασίες κατάσχεσης. Παράλληλα, μέσω των εξειδικευμένων υπηρεσιών Tax Compliance, διασφαλίζουμε ότι όλες οι φορολογικές και ασφαλιστικές σας υποχρεώσεις εκπληρώνονται εμπρόθεσμα. Με αυτόν τον τρόπο, προστατεύουμε την οικονομική ρευστότητα της επιχείρησής σας και διασφαλίζουμε την απρόσκοπτη λειτουργία της καθημερινότητάς σας.
Αναλαμβάνουμε την ορθή δήλωση του ακατάσχετου λογαριασμού σας στην ΑΑΔΕ, ελέγχουμε την πλήρη εικόνα των χρεών σας και προχωράμε σε άμεση ρύθμιση των ληξιπρόθεσμων οφειλών (εφορία, ΕΦΚΑ) για να αποτρέψουμε ή να άρουμε τυχόν κατασχέσεις εις χείρας τρίτων, προστατεύοντας τη ρευστότητά σας.
Το βασικό όριο παραμένει στα 1.250 ευρώ τον μήνα για κάθε φυσικό πρόσωπο, σε έναν και μοναδικό τραπεζικό λογαριασμό, υπό την αυστηρή προϋπόθεση ότι αυτός έχει δηλωθεί ηλεκτρονικά στο σύστημα της φορολογικής διοίκησης.
Οι μισθοί και οι συντάξεις προστατεύονται πλήρως έως τα 1.000 ευρώ. Για ποσά από 1.000 έως 1.500 ευρώ, κατάσχεται το 50% του υπερβάλλοντος, ενώ για ποσά άνω των 1.500 ευρώ, κατάσχεται το 100% του ποσού που υπερβαίνει τα 1.500 ευρώ.
Όχι, το ακατάσχετο όριο των 1.250 ευρώ αφορά αποκλειστικά φυσικά πρόσωπα. Οι εταιρικοί λογαριασμοί νομικών προσώπων δεν προστατεύονται από αυτό το όριο και τα υπόλοιπά τους μπορούν να κατασχεθούν στο σύνολό τους για ληξιπρόθεσμα χρέη.
Αν δεν προβείτε στη σχετική ηλεκτρονική δήλωση στην ΑΑΔΕ, η τράπεζα υποχρεούται από τον νόμο να δεσμεύσει και να αποδώσει στο Δημόσιο οποιοδήποτε διαθέσιμο ποσό υπάρχει στον λογαριασμό σας, ακόμη και αν πρόκειται για μισθό κάτω των 1.000 ευρώ.
Η ομάδα της MoreThanTax βρίσκεται δίπλα σας για να θωρακίσει την περιουσία σας. Αναλαμβάνουμε τον πλήρη έλεγχο των οφειλών σας, την ένταξή σας σε ευνοϊκές ρυθμίσεις δόσεων και τη σωστή διαχείριση των τραπεζικών σας λογαριασμών. Επικοινωνήστε μαζί μας σήμερα για να σχεδιάσουμε την ιδανική στρατηγική προστασίας της ρευστότητάς σας και να απαλλαγείτε από το άγχος των κατασχέσεων.
