Ο φόρος εισοδήματος αποτελεί τον πυρήνα της φορολογικής υποχρέωσης για κάθε φυσικό και νομικό πρόσωπο στην Ελλάδα. Με τις συνεχείς αλλαγές στη νομοθεσία, την ψηφιοποίηση μέσω του myDATA και τις νέες κλίμακες που ισχύουν, η σωστή φορολογική διαχείριση είναι πιο κρίσιμη από ποτέ. Στη MoreThanTax, κατανοούμε ότι η φορολογία δεν είναι απλώς μια ετήσια υποχρέωση, αλλά ένας τομέας όπου ο στρατηγικός σχεδιασμός μπορεί να εξοικονομήσει σημαντικούς πόρους και να ενισχύσει τη ρευστότητά σας.
Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων αφορά μισθωτούς, συνταξιούχους, ελεύθερους επαγγελματίες και εισοδηματίες. Για το φορολογικό έτος 2026, το τοπίο αλλάζει με την εφαρμογή νέων, ευνοϊκότερων κλιμάκων. Βλέπουμε συχνά πελάτες που δεν γνωρίζουν τις ελαφρύνσεις που δικαιούνται. Συγκεκριμένα, ο εισαγωγικός συντελεστής παραμένει στο 9% για εισοδήματα έως 10.000 ευρώ, ενώ για τα υψηλότερα κλιμάκια (10.000€ - 40.000€) προβλέπονται σημαντικές μειώσεις συντελεστών ανάλογα με τον αριθμό των εξαρτώμενων τέκνων.
Ιδιαίτερη προσοχή απαιτείται για τους νέους: αν είστε κάτω των 25 ετών, ο συντελεστής μηδενίζεται για εισοδήματα έως 20.000 ευρώ, ενώ για ηλικίες 26-30 ετών διαμορφώνεται στο 9% για το ίδιο εύρος. Πέραν της κλίμακας, καθοριστικό ρόλο παίζει η εναλλακτική ελάχιστη φορολογία, γνωστή και ως τεκμήρια διαβίωσης. Αν το τεκμαρτό σας εισόδημα (από αυτοκίνητα, ακίνητα, δάνεια) ξεπερνά το πραγματικό, θα φορολογηθείτε για το υψηλότερο ποσό. Στην καθημερινή μας πρακτική, η Σύνταξη φορολογικής δήλωσης φυσικών προσώπων δεν είναι μια απλή καταχώρηση. Εξετάζουμε σχολαστικά την ανάλωση κεφαλαίου παρελθόντων ετών, τις ηλεκτρονικές αποδείξεις και τις εκπιπτόμενες δαπάνες για να διασφαλίσουμε ότι δεν θα πληρώσετε ούτε ένα ευρώ παραπάνω από αυτό που πραγματικά αναλογεί στο εισόδημά σας.
Η φορολογία των εταιρειών (ΙΚΕ, ΕΕ, ΟΕ, ΑΕ) ακολουθεί διαφορετικούς κανόνες και απαιτεί αυστηρό προγραμματισμό. Ο φορολογικός συντελεστής νομικών προσώπων ανέρχεται σταθερά στο 22% επί των καθαρών κερδών. Ωστόσο, ο μεγαλύτερος βραχνάς για τη ρευστότητα μιας επιχείρησης είναι η προκαταβολή φόρου. Για τα νομικά πρόσωπα, η προκαταβολή υπολογίζεται στο 80%, ενώ για τις ατομικές επιχειρήσεις στο 55%. Αν ξεκινάτε τώρα την επιχείρησή σας, θα πρέπει να γνωρίζετε ότι για τα τρία πρώτα έτη λειτουργίας, η προκαταβολή μειώνεται στο μισό (δηλαδή 40% και 27,5% αντίστοιχα).
Η σωστή διαχείριση των εκπιπτόμενων δαπανών είναι το μυστικό για τη μείωση του φορολογητέου αποτελέσματος. Δαπάνες μισθοδοσίας, ασφαλιστικές εισφορές, αποσβέσεις παγίων και έξοδα προβολής πρέπει να τεκμηριώνονται πλήρως. Ο Φορολογικός σχεδιασμός επιχειρήσεων είναι το κλειδί για την επιβίωση και την ανάπτυξη. Μέσα από τις Φοροτεχνικές Υπηρεσίες & Tax Compliance της MoreThanTax, αναλύουμε τα περιθώρια κέρδους σας και αξιοποιούμε αναπτυξιακά κίνητρα. Για τους μεγάλους πολυεθνικούς ομίλους, η συμμόρφωση με τον παγκόσμιο ελάχιστο φόρο 15% είναι πλέον υποχρεωτική, κάτι που καλύπτουμε πλήρως μέσω των εξειδικευμένων υπηρεσιών μας.
Ο υπολογισμός του φόρου εισοδήματος δεν γίνεται πλέον αποκομμένος από την καθημερινή τιμολόγηση. Η πλατφόρμα myDATA της ΑΑΔΕ έχει αλλάξει ριζικά τον τρόπο που δηλώνονται τα έσοδα και τα έξοδα. Τα έντυπα Ε1 και Ε3 προσυμπληρώνονται πλέον αυτόματα με βάση τα δεδομένα που έχουν διαβιβαστεί ηλεκτρονικά. Αν τα έξοδά σας δεν έχουν χαρακτηριστεί σωστά ή αν υπάρχουν αποκλίσεις μεταξύ των βιβλίων σας και της πλατφόρμας, δεν θα αναγνωριστούν προς έκπτωση, αυξάνοντας τεχνητά τα κέρδη και κατ' επέκταση τον φόρο σας.
Επιπλέον, η μη έγκαιρη διαβίβαση επιφέρει πλέον αυστηρά πρόστιμα που συνδέονται άμεσα με τον Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας. Με το Intelligent Accounting και τα ψηφιακά εργαλεία της MoreThanTax, αυτοματοποιούμε την καταχώρηση και τον έλεγχο των παραστατικών σας, μηδενίζοντας τα ανθρώπινα λάθη. Παράλληλα, η υπηρεσία myDATA & Ψηφιακή Κάρτα διασφαλίζει ότι κάθε συναλλαγή διαβιβάζεται εμπρόθεσμα, προστατεύοντάς σας από δυσάρεστες εκπλήξεις κατά την εκκαθάριση του φόρου στο τέλος της χρονιάς.
Ένα μεγάλο μέρος των φορολογουμένων αποκτά εισοδήματα από ενοίκια ή διαμένει μόνιμα εκτός Ελλάδας. Το εισόδημα από ακίνητη περιουσία φορολογείται αυτοτελώς με δική του κλίμακα: 15% για τα πρώτα 12.000 ευρώ, 35% από 12.001€ έως 35.000€ και 45% για ποσά άνω των 35.000€. Η άνθιση της βραχυχρόνιας μίσθωσης έχει προσθέσει νέες υποχρεώσεις, καθώς τα έσοδα αυτά προστίθενται στο συνολικό εισόδημα από ακίνητα. Αν έχετε κενά ακίνητα ή ανείσπρακτα ενοίκια, απαιτούνται συγκεκριμένες νομικές ενέργειες πριν την υποβολή της δήλωσης, για να μην φορολογηθείτε για χρήματα που δεν εισπράξατε ποτέ.
Για τους Έλληνες της διασποράς, η κατάσταση είναι διαφορετική. Οι φορολογικοί κάτοικοι εξωτερικού υποχρεούνται να δηλώνουν μόνο το εισόδημα που προκύπτει στην Ελλάδα, χωρίς να δικαιούνται το αφορολόγητο όριο (εκτός αν είναι κάτοικοι Ε.Ε. και το 90% του παγκόσμιου εισοδήματός τους προκύπτει στην Ελλάδα). Η εξειδικευμένη ομάδα της MoreThanTax αναλαμβάνει πλήρως τη διαχείριση για Κατοίκους Εξωτερικού, διασφαλίζοντας την ορθή εφαρμογή των Συμβάσεων Αποφυγής Διπλής Φορολογίας (ΣΑΔΦ) και την εκπροσώπησή σας στη ΔΟΥ.
Η διαχείριση του φόρου εισοδήματος απαιτεί προνοητικότητα. Δεν αρκεί να περιμένετε τον Μάιο ή τον Ιούνιο για να δείτε τι θα πληρώσετε στο εκκαθαριστικό σας. Ως το WINNER Λογιστικό Γραφείο της Χρονιάς στα Finance & Accounting Awards 2026, η φιλοσοφία μας βασίζεται στην πρόληψη και τη συνεχή παρακολούθηση. Παρακολουθούμε την πορεία των οικονομικών σας κάθε μήνα, προβλέπουμε το τελικό φορολογικό αποτέλεσμα και προτείνουμε νόμιμες λύσεις για τη βελτιστοποίηση της φορολογικής σας θέσης πριν κλείσει το έτος.
Η επιλογή της σωστής νομικής μορφής είναι το πρώτο και σημαντικότερο βήμα. Είτε πρόκειται για Ίδρυση Επιχείρησης, είτε για την καθημερινή Τήρηση βιβλίων μιας υφιστάμενης εταιρείας, είμαστε δίπλα σας. Ακόμα και σε εξειδικευμένους τομείς, όπως ο ιατρικός κλάδος, παρέχουμε καθετοποιημένες λύσεις που λαμβάνουν υπόψη τις ιδιαιτερότητες της αγοράς, εξασφαλίζοντας ότι η φορολογία δεν θα σταθεί εμπόδιο στην επαγγελματική σας εξέλιξη.
Μέσω του στρατηγικού φορολογικού σχεδιασμού, αναλύουμε τα δεδομένα σας εγκαίρως, εντοπίζουμε όλες τις νόμιμες εκπιπτόμενες δαπάνες και αξιοποιούμε τα διαθέσιμα φορολογικά κίνητρα, ώστε να ελαχιστοποιήσουμε την τελική σας επιβάρυνση.
Ο γενικός κανόνας ορίζει την προκαταβολή στο 55%. Ωστόσο, για τα τρία πρώτα έτη λειτουργίας μιας νέας ατομικής επιχείρησης, το ποσοστό αυτό μειώνεται στο 50%, διαμορφώνοντας την τελική προκαταβολή στο 27,5%.
Για το 2026, οι νέοι έως 25 ετών απολαμβάνουν μηδενικό συντελεστή για εισοδήματα έως 20.000 ευρώ. Για τις ηλικίες 26-30 ετών, ο συντελεστής διαμορφώνεται στο ευνοϊκό 9% για το ίδιο εισοδηματικό κλιμάκιο.
Τα εισοδήματα από ακίνητα φορολογούνται αυτοτελώς με κλίμακα: 15% για τα πρώτα 12.000€, 35% για το τμήμα από 12.001€ έως 35.000€, και 45% για το υπερβάλλον ποσό άνω των 35.000€.
Ως φορολογικός κάτοικος εξωτερικού, φορολογείστε μόνο για το εισόδημα που αποκτάτε στην Ελλάδα (π.χ. ενοίκια, μερίσματα). Δεν δικαιούστε το αφορολόγητο όριο, εκτός αν είστε κάτοικος Ε.Ε. και το 90% του παγκόσμιου εισοδήματός σας προκύπτει στην Ελλάδα.
Στη MoreThanTax, δεν περιοριζόμαστε στην απλή συμπλήρωση εντύπων. Αναλύουμε τα οικονομικά σας δεδομένα, αξιοποιούμε κάθε διαθέσιμο φορολογικό κίνητρο και σχεδιάζουμε τη στρατηγική σας ώστε να ελαχιστοποιήσετε τη φορολογική σας επιβάρυνση με απόλυτη νομιμότητα. Επικοινωνήστε μαζί μας σήμερα για να προγραμματίσουμε μια συνάντηση και να θωρακίσουμε φορολογικά την επιχείρηση ή την ατομική σας περιουσία.
